Нові правила переказів з картки на картку у 2026 році: ліміти і штрафи

Переказ з картки на картку давно перестав бути просто буденною операцією. Банки запровадили ліміти, НБУ змінив вимоги до того, як у виписках відображається інформація про отримувача, а податкова отримала більше способів дізнатися, хто і скільки отримує на картку.

Розберемо, що насправді змінилося в правилах переказів, які ліміти діють, як податкова дізнається про ваші перекази, скільки років може ставити питання і які штрафи загрожують, якщо пояснити надходження нічим.

Чи є новий закон про оподаткування переказів

Почнемо з найпоширенішого запитання: чи ухвалили новий закон про надходження коштів на картку? Ні. Окремого закону про оподаткування переказів не існує, а правила, за якими оподатковуються доходи фізосіб, принципово не змінювалися з 2011 року.

Логіка Податкового кодексу така: оподатковується будь-який дохід фізичної особи (ст. 164 ПКУ), крім прямо звільнених (ст. 165 ПКУ). Якщо надходження на картку не підпадає під жодне звільнення, з нього сплачуються:

• 18% ПДФО;
• 5% військового збору.

Разом — 23%.

Змінився не закон, а контроль. Податкова отримує дедалі більше даних про перекази, а банки ретельніше перевіряють, звідки беруться гроші. Саме про це «нові правила». Які перекази законно не оподатковуються, детально розписано в статті «Які перекази з картки на картку не оподатковуються у 2026».

Що змінилося: відкритий банкінг і нові вимоги НБУ

Основою для нових правил став відкритий банкінг (Open Banking), запроваджений у серпні 2025 року. Він дає банкам змогу точніше ідентифікувати учасників операцій, і при переказах за IBAN, і при переказах з картки на картку.

На цій основі з 1 жовтня 2025 року НБУ змінив вимоги до інформації в платіжних документах і виписках:

• повна назва отримувача. У карткових операціях відображається повна назва компанії, яка отримала платіж, замість незрозумілих кодів чи абревіатур;
• реквізити учасників переказу. У виписці відображаються ПІБ або назва отримувача та номер його рахунку, незалежно від банку, що випустив картку;
• вимоги до еквайрів. Компанії, що обробляють карткові платежі, мають надавати повне найменування отримувача ще до підтвердження транзакції.

Для звичайного користувача це насамперед зручність і захист від шахрайства: у виписці видно, кому саме пішли гроші, і менше шансів натрапити на «схожу» назву компанії замість справжньої. Робити для цього нічого не потрібно, усе відбувається на рівні банків.

Але є і зворотний бік: кожен переказ тепер має чіткий «цифровий слід» з даними про всіх учасників. Для банківського фінмоніторингу і для податкової це означає більше прозорості, ніж будь-коли.

Як податкова дізнається про ваші перекази

Арсенал інструментів контролю за останні роки помітно розширився. Ось основні з них.

Дані від НБУ

Національний банк отримує від банків інформацію про перекази між фізособами і передає податковій дані про клієнтів з найбільшими оборотами. Далі місцева податкова надсилає людині лист із проханням пояснити походження коштів. Якщо пояснень немає або вони непереконливі, складається акт, а потім податкове повідомлення-рішення з донарахуванням 18% ПДФО і 5% військового збору з усього обороту.

Як ця схема працює на практиці і чим закінчуються такі справи в судах, ми розібрали в статті «Які штрафи за переказ з картки на картку та як податкова стягує податки через суди».

Небанківські фінансові установи

Дані про перекази передають не лише банки, а й небанківські фінансові установи, зокрема сервіси грошових переказів. Тож переказ через такий сервіс не означає, що податкова про нього не дізнається.

Фінансовий моніторинг банку

Банк сам перевіряє, звідки беруться гроші на рахунку. Алгоритм зазвичай такий: запит про походження коштів, а якщо пояснити не вдається, блокування операцій, передача даних до Держфінмоніторингу і, в окремих випадках, до правоохоронних органів. На що саме реагує банк, — у статті «73 ознаки фінансового моніторингу, через які банк почне вас перевіряти». А як не потрапити під блокування через призначення платежу, — у статті «Три помилки переказів з картки на картку: банк заблокує рахунок».

Розкриття банківської таємниці через суд

Донедавна податкова масово отримувала повні виписки за рахунками через суди: кількість позитивних рішень для ДПС стрімко зростала з 113 у 2022 році до понад 300. Проте судова практика внесла кардинальні корективи у цей процес.

Сьогодні Верховний Суд України заблокував спроби податкової автоматично розкривати банківську таємницю. Згідно з новими прецедентами, сама по собі потреба податківців провести перевірку чи факт неподання громадянином декларації більше не є підставою для доступу до карткових рахунків. Суди масово відмовляють ДПС, якщо фіскали спершу не довела, що використали всі інші законні процедури (офіційні запити, виклики платника тощо), а доступ до банку є виключно «крайнім заходом».

Якщо ви зіткнулися з необґрунтованими вимогами податківців або банк заблокував ваші рахунки, ви можете дізнатися більше про юридичні інструменти захисту у нашій статті про розкриття банківської таємниці через суд, або звернутися по пряму допомогу до фахівців юридичної компанії YANKIV.

НБУ та комерційні банки періодично переглядають правила моніторингу. Щоб уникнути блокувань, суворо розділяйте особисті перекази від бізнес-діяльності та вчасно декларуйте доходи.

З практики видно три основні сценарії, коли податкова отримує доступ до рахунків:

• контрольна закупка. Інспектор купує товар чи послугу з оплатою на картку фізособи, а потім просить суд розкрити всі операції за цією карткою. Підставою може стати навіть покупка на кількасот гривень;
• перевірка ФОП. Перевіряючи підприємця, податкова може попросити доступ і до його особистих рахунків, щоб з’ясувати, чи не надходять туди доходи від бізнесу;
• закриття ФОП. При закритті підприємця податкова може перевірити і рахунки ФОП, і особисті.

Контрольні закупки на дошках оголошень

Окремо варто згадати контрольні закупки на дошках оголошень і в соцмережах. Якщо продавець дає реквізити ФОП, інспектори перевіряють, чи виданий фіскальний чек. Якщо реквізити звичайної картки — оплачують і далі можуть звернутися до суду по виписку. Навіть разовий продаж може стати початком перевірки.

Запити і листи від податкової

Податкова надсилає листи з вимогою пояснити або підтвердити документами отримані кошти, якщо має інформацію про неоподатковані доходи чи скарги. Ігнорувати такі листи не варто: мовчання фактично означає, що вам нічим пояснити надходження.

Скільки років податкова може перевіряти перекази

Відсутність питань від податкової через місяць після переказу нічого не гарантує. Податкова має 1 095 днів, тобто приблизно три роки, щоб нарахувати податок. І рахуються вони не від дня переказу, а від граничного строку, коли треба було задекларувати і сплатити податок за рік, у якому ви отримали дохід.

Фізособа декларує дохід до 1 травня, а сплачує податок до 1 серпня наступного року. Тож, наприклад, перекази 2026 року податкова може перевіряти аж до 2029 року. Більшість таких перевірок відбувається саме заднім числом — за рік, два чи три після переказу.

Тому при кожному незрозумілому переказі варто думати: чим ви пояснюватимете його через три роки?

Штраф за переказ з картки на картку: які наслідки

Якщо податкова визнає надходження на картку доходом, а підтвердити, що він не оподатковується, нічим, наслідки такі:

• донарахування 18% ПДФО і 5% військового збору з усієї суми;
• штраф 25% від суми донарахованого податку;
• пеня за кожен день прострочення сплати;
• адміністративна відповідальність, а у великих сумах можлива і кримінальна відповідальність за ухилення від сплати податків.

Головне, що треба знати: тягар доказування лежить на вас. Не податкова має довести, що переказ — дохід, а ви маєте документально підтвердити, що це, наприклад, подарунок від мами чи повернення позики.

Коли регулярні надходження — це вже підприємництво

Окремий ризик — коли перекази на картку фактично є оплатою за товари чи послуги. Якщо ви регулярно щось продаєте або надаєте послуги, рекламуєте їх у соцмережах, маєте постійних клієнтів, податкова може розцінити це як підприємницьку діяльність без реєстрації. Систематичні продажі, зокрема від кількох на рік, у практиці податкової вже вважаються такою ознакою.

У такому разі вигідніше зареєструватися ФОП, ніж потім пояснювати податковій систематичні надходження. ФОП на спрощеній системі сплачує значно менше, ніж 23% з кожної гривні, і може легально приймати оплату. Детальніше — на сторінці реєстрація ФОП.

Як захиститися: практичні правила

Правильна стратегія тримається на трьох речах: чесне призначення платежу, документи і розуміння ризиків.

1. Вказуйте реальну підставу переказу. Коротко і конкретно: «Подарунок дружині», «Повернення позики згідно з розпискою від 15.03.2026». Призначення платежу саме по собі не звільняє від податку, але одразу пояснює банку і податковій, що це за операція. Готові формулювання — у статті «50+ формулювань призначення платежу: готові шаблони».

2. Зберігайте документи щонайменше три роки:

• розписки або договори позики;
• документи, що підтверджують родинні зв’язки (свідоцтва про народження, шлюб);
• договори купівлі-продажу, чеки, заяви на повернення товару.

Які саме документи готувати, якщо банк питає про перекази родичам, — у статті «Перекази між родичами: податки, фінмоніторинг і які документи підготувати для банку».

3. Обережно з переказами від незнайомих людей. Це може бути контрольна закупка, а відправник може сам бути під моніторингом банку, що приверне увагу і до ваших рахунків.

4. Якщо ви ФОП — розділяйте рахунки:

• переказ з рахунку ФОП на власну особисту картку після сплати податків не оподатковується. Вказуйте призначення на кшталт «Переказ власних коштів, оподаткованих єдиним податком»;
• переказ з рахунку ФОП іншим людям, навіть родичам, без підстави — ризиковано: податкова може розцінити його як виплату зарплати неоформленим працівникам. Безпечніше спершу перевести гроші на свою картку, а вже з неї переказувати родичам;
• не змішуйте підприємницькі й особисті кошти: чіткий облік доходів убезпечить від зайвих питань.

Висновки: правила переказів з картки на картку

Нових податків на перекази немає: діють ті самі 18% ПДФО і 5% військового збору з доходу, який не підпадає під звільнення. Але контроль помітно посилився: відкритий банкінг і вимоги НБУ зробили кожен переказ прозорим, банки ретельніше перевіряють походження коштів, а податкова отримує дані від НБУ, через суди і контрольні закупки та може ставити питання до трьох років заднім числом.

Захист простий: реальна підстава в призначенні платежу, документи на кожен нетиповий переказ і реєстрація ФОП, якщо надходження фактично є оплатою за товари чи послуги.

Отримали запит від банку чи лист від податкової?

• проходження фінмоніторингу — допоможемо пояснити банку походження коштів і підготувати документи;
• вебінар «Прийшов лист з податкової. Як реагувати?» — що робити, якщо податкова вже питає про перекази;
• шаблон Листа-пояснення до банку стосовно походження коштів — перевірений банками, розроблений нашими юристами та адвокатами
• судове оскарження ППР — якщо податкова вже донарахувала податок з переказів;
• консультація — якщо треба швидко оцінити ризики конкретного переказу.